PROBLÉMATIQUE
Évaluer et enregistrer en consolidation les contrats de location simple et les locations financement tel que prévu par la norme IFRS16 (applicable depuis le 1er janvier 2019).
Constat des droits d’utilisation à l’actif et amortissements à l’actif et de la dette liée au passif.
SOLUTION APPORTÉE
L’accompagnement s’effectue en 6 étapes :
- Compréhension et analyse du besoin (pour qui, quand, comment)
- Collecte des données contrat auprès des filiales en les sensibilisant à l’importance d’une information exhaustive et juste
- Etablissement d’un fichier formaté Excel centralisant l’ensemble des données contrats à charger dans l’outil de gestion des IFRS16
- Importation dans l’outil choisi, avec paramétrage adapté au contexte au Groupe (contrats par centres de coûts, contrat par sous groupe…)
- Sortie et analyse des écritures de consolidation : écritures N-1 pour le recadrage des historiques (analyse des écarts) et écritures de l’année en cours N
- Enregistrement (ou interface) des écritures dans l’outil de consolidation et formation des utilisateurs à partir de ces données réelles
TÉMOIGNAGE
Nous devions évaluer trimestriellement les impacts de l’application de la norme IFRS16. Valérie nous a accompagnés dans la récupération de nos contrats dans un outil.
Nous avons pu calculer nos impacts trimestriels et même faire des simulations.
Nos filiales utilisatrices de l’outil ont été formées à distance en anglais, français ou espagnol, selon leur besoin.